建筑企业施工计税300问（建筑施工企业税收政策）
建筑企业员工承包工程应该如何计税
从事建筑工程作业的其他人员取得的所得，应分别按照工资、薪金所得和劳务报酬所得计算缴纳个人所得税。
承包建筑工程需要交纳增值税、城建税、教育附加、地方附加、所得税、合同印花税。营业税：税率3%。营业税按照工程收入的3%计算缴纳营业税。城建税：按营业税的5%计税。城市维护建设税按实际缴纳的营业税税额计算缴纳。税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
承包工程所得需要缴纳的税种包括增值税、个人所得税、印花税以及附加税等。 增值税：承包工程属于提供建筑服务，因此需按照应税服务收入缴纳增值税。税率根据工程性质和所在地区的不同可能有所不同，一般纳税人可以选择一般计税方法或者简易计税方法。
【解答】《营业税暂行条例实施细则》第十一条规定，单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）发生应税行为，承包人以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以发包人为纳税人；否则以承包人为纳税人。
首先是营业税，其税率为3%，根据工程收入的3%来计算缴纳。这被视为建筑企业收入的一部分，对企业的财务状况有着直接的影响。城建税则根据营业税的5%计税，它体现了地方财政收入的一部分，用于城市的基础设施建设和发展。教育费附加按照营业税的3%计算，旨在支持教育事业的发展，促进社会整体教育水平的提升。
关于施工企业代扣代缴的问题
1、承接工程的单位与我们公司同属一个地区，也需要代扣代缴税费的。需要替对方代扣代缴哪些税种包括营业税交营业额的3%，城建税交营业税额的7%，教育费附加交营业税额的3% ，个人所得税等。
2、具体会计分录包括：借方记录预付工程款，贷方则依次记录代扣代缴的营业税、城建税、个人所得税及企业所得税，以及其他附加费如教育费附加和交建费附加。
3、纳税人提供建筑业应税劳务时应按照下列规定确定营业税扣缴义务人：（一）建筑业工程实行总承包、分包方式的，以总承包人为扣缴义务人。
4、建筑施工企业应该缴纳营业税3%、城建税7%、教育费附加3%、各项基金，如果是施工总承包还要代扣代缴分包营业税，以及按合同价款的0.03%的印花税，企业所得税、个税。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
5、首先总、分包方施工合同超过一定限额后均需作项目登记。
增值税计算,进项税额能不能抵扣,简易计税等69问
根据《国家税务总局关于发布不动产进项税额分期抵扣暂行办法的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）的规定，进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。
不可以。 简易征收（营改增办法中叫简易计税方法计税）一般指的是全额，即以全部销售收入为销售额，按照征收率计算缴纳增值税，不得抵扣进项税额。
简易计税进项税可以抵扣吗简易计税进项税不可以抵扣。用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
请教一个问题,我们有一个在建工程,施工方要给我们开票问我们要专票还...
1、按照简易征收计税方式企业，按照征收率计算缴纳增值税，不得抵扣进项税额。（营改增办法中叫简易计税方法计税）一般指的是全额，即以全部销售收入为销售额。
2、建筑劳务服务企业一般纳税人，选择简易计税，不可以开据增值税专用发票。因为，简易计税办法计税的进项是不允许抵扣的。凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。
3、甲方给不给钱，这在经济业务上都属于正常的，不给钱说明你应收账款没收到款而已，并不能影响你的收入确认。实际工作中，如果你公司规模不大，税务是监控不到这么多的，大部分公司都是按开票确认收入。
4、建筑企业劳务分包出去，取得的3％专票分包劳务费，可以抵扣的。一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
5、他俩的区别就在于购货方，取得增值税发票就可以抵扣，普通发票就不可以抵扣，不抵扣对他的是否交税就有影响。因此一般纳税人都要增值税发票。 增值税发票是具有一般纳税人资格的企业开具的，普通发票是小规模纳税人开具的。 增值税发票是电脑票，用专门的打印机在票面上打印，普通发票有很多是在票面上手写。
6、招标代理服务费按招投标法是业主出的钱，单实际上大部分都转嫁给中标单位。
1施工企业民工工资税务问题2施工企业民工养老保险问题3施工企业民工...
建筑劳务公司营改增后，清包工合同税率降低对建筑劳务公司而言，营改增以后，按照税法规定，建筑劳务公司按照11%征税。营改增之前，建筑劳务公司是按照3%征税的，相当于多了8%，所以建筑劳务公司的税负相对来说是加重的。
正常情况，因为这是三个业务：业务一，你承包工钱取得8万元，自然要按这8万元纳税。
需要纳税的。企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
目前农民工参加养老保险缴费难。农民工工资收入普遍较低，使用农民工集中的企业经济承受能力也普遍较低；而现行城保制度规定缴费标准较高（用人单位缴纳工资总额的20%，个人缴纳工资的8%），许多农民工及使用农民工集中的企业感到难以承受，因而导致大量的农民工没有参保。
因为建筑企业和劳务公司在签订劳务合同时，没有包含营业税等等税费，所以说他在付给农民工工资的时候是要把税费等等一块支付的。
发布时间: 2024-11-14